課程大綱

u 什么是預(yù)算管理？預(yù)算目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃有什么關(guān)系？

u 戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)脫節(jié)怎么辦？

u 經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算的關(guān)系是什么？

u 預(yù)算是如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)邏輯的？

u 虛擬法人制是降本增效的良方嗎？

u 資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算真的與經(jīng)營(yíng)單元無(wú)關(guān)嗎？

u 如何搭建績(jī)效考核體系來(lái)幫助預(yù)算的達(dá)成？

u 公司的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于什么方面？如何防范風(fēng)險(xiǎn)？

u ······

這門課程把財(cái)務(wù)的主題放到更加宏大的場(chǎng)景里，閆老師帶著公司的高管團(tuán)隊(duì)將一起探討財(cái)務(wù)與公司戰(zhàn)略的關(guān)系，戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算管理的關(guān)系。對(duì)于希望實(shí)施預(yù)算管理的公司，或者剛剛實(shí)施預(yù)算管理但是高管團(tuán)隊(duì)尚未達(dá)成共識(shí)的共識(shí)，這門課無(wú)疑是非常有幫助的。整個(gè)課程時(shí)間是1天，內(nèi)容非常緊湊，希望**1天的時(shí)間，幫助公司的管理層了解從戰(zhàn)略到執(zhí)行的全流程。

培訓(xùn)時(shí)間：1天

培訓(xùn)對(duì)象

n 投資人/老板

n 公司總經(jīng)理

n 核心高管團(tuán)隊(duì)

培訓(xùn)收益

n 理解財(cái)務(wù)與公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)之間的關(guān)系

n 學(xué)習(xí)從戰(zhàn)略到執(zhí)行的完整流程

n 學(xué)習(xí)預(yù)算管理如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)邏輯

n 根據(jù)預(yù)算來(lái)搭建公司的績(jī)效管理體系

n 防范公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一、 戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)

· 什么是財(cái)務(wù)管理？

· 財(cái)務(wù)目標(biāo)與非財(cái)務(wù)目標(biāo)

2 平衡計(jì)分卡

· 拉姆查蘭的經(jīng)營(yíng)者儀表盤

二、 戰(zhàn)略落地與平衡計(jì)分卡

· 戰(zhàn)略為什么與預(yù)算脫節(jié)？

· 從戰(zhàn)略目標(biāo)到財(cái)務(wù)目標(biāo)

2 戰(zhàn)略落地--平衡計(jì)分卡

2 平衡計(jì)分卡的四個(gè)層次

2 財(cái)務(wù)目標(biāo)與客戶、流程、無(wú)形資產(chǎn)

· 增長(zhǎng)戰(zhàn)略與生產(chǎn)率戰(zhàn)略

2 收入增長(zhǎng)與組合

2 降低成本與生產(chǎn)率提升

2 資產(chǎn)利用效率

· 不同發(fā)展階段的財(cái)務(wù)目標(biāo)

2 增長(zhǎng)階段

2 保持階段

2 成熟階段

 實(shí)例展示：不同公司如何成功實(shí)施平衡計(jì)分卡

三、 經(jīng)營(yíng)預(yù)算與業(yè)務(wù)邏輯

· 經(jīng)營(yíng)預(yù)算如何體現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯？

· 業(yè)務(wù)邏輯與責(zé)任中心

2 投資中心與利潤(rùn)中心

2 成本中心與費(fèi)用中心

2 虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？

· 經(jīng)營(yíng)預(yù)算中的成本分類

2 變動(dòng)成本

2 酌量性固定成本

2 約束性固定成本

2 零基預(yù)算與增量預(yù)算

· 管理費(fèi)用如何分解？

· 資金成本是否考核？

2 資金成本就是借款利息嗎？

2 息稅前利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)增加值

四、 財(cái)務(wù)預(yù)算與績(jī)效體系

· 業(yè)務(wù)人員如何影響財(cái)務(wù)預(yù)算：營(yíng)運(yùn)資本（working capital）

2 營(yíng)運(yùn)資本包括什么？

2 現(xiàn)金周期的計(jì)算

2 財(cái)務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金流缺口預(yù)估

· 績(jī)效考核體系的建立

2 績(jī)效指標(biāo)的三個(gè)層次

2 利潤(rùn)率與周轉(zhuǎn)率的權(quán)衡

· 案例：根據(jù)平衡計(jì)分卡，制定公司的績(jī)效管理目標(biāo)

五、 杜邦金字塔與盈利邏輯

· 公司靠什么賺錢？

2 利潤(rùn)率？

2 周轉(zhuǎn)效率？

2 風(fēng)險(xiǎn)/杠桿？

六、 公司風(fēng)險(xiǎn)與兩個(gè)杠桿

· 財(cái)務(wù)杠桿

· 經(jīng)營(yíng)杠桿