課程大綱：

專題一  增值稅計稅原理

1. 一般計稅方法和簡易計稅方法.

2. 銷項稅額和進(jìn)項稅額

3. 不得抵扣的進(jìn)項稅額

4. 可以選擇簡易辦法征收的情形（建筑業(yè)）

專題二  房產(chǎn)企業(yè)“營改增”政策的銜接

1. 如何區(qū)分新項目和老項目

2. 老項目如何計算繳納增值稅

3. 老項目的主管稅務(wù)機關(guān)還在地稅嗎？

4. 老項目的銷售收入如何開票

5. 老項目已經(jīng)收款但尚未開具發(fā)票如何處理

6. 老項目對應(yīng)的支出可以取得增值稅專用發(fā)票嗎

7. 老項目發(fā)生的銷售退回如何處理

8. 老項目轉(zhuǎn)為辦公使用可以計算進(jìn)項稅額嗎

9. 老項目轉(zhuǎn)為出租有無過渡政策

10. 新老項目之間需要劃分不同的進(jìn)項稅額

11. 新項目的銷售額如何扣除土地出讓金？

12. 新項目是否需要預(yù)征增值稅？

13. 房屋對外股權(quán)投資需要視同銷售嗎？

14. 物業(yè)公司分包園林勞務(wù)如何處理？

15. 物業(yè)公司是否可以申請簡易征收？

16. 物業(yè)公司對單位業(yè)主可以開具專用發(fā)票嗎？

17. 物業(yè)公司提供停車服務(wù)的適用稅率是多少？

18. 物業(yè)公司代收水電如何處理？

19. 開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后再次轉(zhuǎn)讓，如何繳納增值稅？

專題三 其他行業(yè)（酒店業(yè)）營改增深度解析

1. 酒店業(yè)銷售收入確認(rèn)原則

2. 酒店企業(yè)記賬消費，年終結(jié)算的收入確認(rèn)技巧

3. 承包、出租收入確認(rèn)

4. 酒店業(yè)進(jìn)項稅額取得技巧

5. 酒店業(yè)人力資源管理成本費用及進(jìn)項稅額取得

6. 裝修、改建進(jìn)項稅額抵扣方法

7. 稅收優(yōu)惠及簡易辦法征收

8. 多重經(jīng)營模式下，進(jìn)項稅額計算實務(wù)

專題四  增值稅專用發(fā)票管理

1. 專用發(fā)票的認(rèn)證和比對

2. 滯留票和失控票

3. 丟失增值稅專用發(fā)票

4. 重新開具增值稅專用發(fā)票

5. 紅字增值稅專用發(fā)票開具要點

6. 專用發(fā)票的虛開和代開及其法律責(zé)任

專題五  房地產(chǎn)企業(yè)會計處理

1. 會計科目設(shè)置

2. 房地產(chǎn)企業(yè)主要賬務(wù)處理案例分析

專題六  現(xiàn)場疑難問題解答