《2017年度匯算清繳全攻略》

2017年度匯算清繳全攻略
一、新政總結(jié)：2017 年稅收新政盤點
研發(fā)費用加計扣除新規(guī)定
高新技術(shù)企業(yè)認定新規(guī)定
稅前扣除政策變化企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策要求變化
新政下的稅務(wù)稽查動態(tài)
二、企業(yè)所得稅常見實務(wù)操作難點解析
跨年取得發(fā)票的處理
沒有備案的稅收優(yōu)惠事項
三、稅前扣除：稅前扣除明細及納稅調(diào)整分析
稅前扣除原則
營改增后稅前扣除憑證變化
稅前扣除憑證特殊規(guī)定
稅前扣除與進項稅額抵扣關(guān)系
工資薪金支出的相關(guān)政策
稅金及附加的相關(guān)政策
借款費用的相關(guān)稅收政策
其他成本和費用稅前扣除
公益性捐贈的相關(guān)稅收政策
政府性基金和行政事業(yè)性收費
母子公司費用支付的政策及風(fēng)險
不得稅前扣除的項目
稅前扣除事項實務(wù)及誤區(qū)講解
資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除
四、報表填寫篇：納稅申報表的變化及填列方法
申報表基本邏輯關(guān)系
重點問題和關(guān)鍵報表、行次的填列
主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉稅風(fēng)險項目分析
彌補虧損表的填報
關(guān)聯(lián)交易本地文檔和特殊事項文檔的準備
五、申報處理篇：重要申報事項的注意點提醒
以前年度應(yīng)扣未扣支出處理
以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未扣除處理
稅收優(yōu)惠政策符合減免稅條件的報批或備案
資產(chǎn)損失稅前扣除申報事項
實行跨地區(qū)匯總納稅辦法企業(yè)納稅申報事項
境外所得抵免申報事項
企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理