【課程背景】

人工智能時代到來，經(jīng)營分析能力價值凸顯！ 

商業(yè)智能成為新熱點(diǎn)，德勤財(cái)務(wù)機(jī)器人的上崗，極大的加速了企業(yè)財(cái)務(wù)部門由傳統(tǒng)的核算型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)向分析型財(cái)務(wù)、決策支持型財(cái)務(wù)的速度，企業(yè)的管理者越來越迫切地需要真正具備經(jīng)營分析能力的財(cái)務(wù)人員。

財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重缺乏系統(tǒng)化的分析表達(dá)能力！  

思維碎片化、分析沒邏輯、重細(xì)節(jié)輕大局、做的報告看不懂、說的觀點(diǎn)也聽不明白……財(cái)務(wù)人員在經(jīng)營分析工作溝通中的一系列問題，往往給人留下不擅表達(dá)的印象。IBM財(cái)務(wù)部的格言：“沒有被人接受的觀點(diǎn)，就是沒有價值的觀點(diǎn)！”這一切問題的根源就是財(cái)務(wù)人員不熟悉業(yè)務(wù)流程，不懂經(jīng)營管理，更缺乏系統(tǒng)化表達(dá)的能力，所以我們絕不可以找任何借口不去提升自己的這塊短板！

【課程收益】

   掌握公司財(cái)務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作中的優(yōu)劣所在。

量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持。

找到企業(yè)運(yùn)營的高風(fēng)險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險的有效方法

擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財(cái)務(wù)來看財(cái)務(wù)，從全新的角度審視和重整自身工作

有效改善與其它部門的溝通。

【課程方式】

老師采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行。

【課程內(nèi)容】

引言“互聯(lián)網(wǎng)＋”帶來的行業(yè)思考

大數(shù)據(jù)就在我們身邊——大數(shù)據(jù)的興起倒逼財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

人工智能時代財(cái)務(wù)面臨的五大挑戰(zhàn)。

思路：

懂財(cái)務(wù)、會管理、懂業(yè)務(wù)三位一體賦能創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：

先有數(shù)——財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的顯示

后有事——數(shù)據(jù)對標(biāo)還原數(shù)字背后的問題

再找人——人崗匹配，職責(zé)、手冊、績效

疏流程——制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程

建機(jī)制－－HR 機(jī)制

設(shè)目標(biāo)－－成本降低目標(biāo)導(dǎo)向

定責(zé)任－－降低成本的目標(biāo)分?jǐn)偨o所有的管理人員

嚴(yán)考核－－真考核、真兌現(xiàn)

成體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機(jī)

一、經(jīng)營分析應(yīng)用概論：

后增長時代，經(jīng)營分析在企業(yè)決策中的重要性

經(jīng)營分析與財(cái)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系

財(cái)務(wù)部經(jīng)營分析能力與當(dāng)前企業(yè)管理者需求之間的差距

1、分析思維與格局上的差距 

2、分析技術(shù)與能力上的差距

3、表達(dá)能力與方法上的差距

思考：財(cái)務(wù)人員如何盡快縮小這種差距，跟上企業(yè)發(fā)展的步伐？

經(jīng)典財(cái)務(wù)/經(jīng)營分析報表案例展示

    1、某公司的財(cái)務(wù)分析報表

    2、經(jīng)營管理跟進(jìn)報表

    3、haier公司的自動化財(cái)務(wù)預(yù)算模板

大數(shù)據(jù)時代背景下的經(jīng)營分析報告4V要求

1、Value:有價值的建議

2、Velocity:實(shí)時互動的模擬決策

3、Volume: 海量數(shù)據(jù)分析的技能

4、Visibility:可視化的數(shù)據(jù)分析呈現(xiàn)界面

二、公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析的核心思路在哪里？

1.一個起點(diǎn)：市場     

2.三大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結(jié)果：風(fēng)險和回報的平衡    

4.案例分析：這兩個老板到底誰經(jīng)營的更好

5.營運(yùn)資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險   

6.為什么公司會遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)，如何應(yīng)對  

7.運(yùn)用營運(yùn)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)報表的詳細(xì)分析

8.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富還是在毀滅財(cái)富——企業(yè)價值風(fēng)險控制    

9.財(cái)務(wù)比率綜合運(yùn)用

10.杜邦分解及財(cái)務(wù)比率金字塔；

11.財(cái)務(wù)報表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視公司運(yùn)作

案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經(jīng)營難題，分析的重點(diǎn)和建議應(yīng)該是什么

三、企業(yè)為什么要追求“現(xiàn)金為王”？

1.現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風(fēng)險控制  

2.現(xiàn)金流量表的關(guān)鍵編制邏輯

3.企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析   

4.誰是企業(yè)利益相關(guān)者？

5.股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解  

6.利潤回報：少花錢，多賺錢

7.加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢   

8.融資策略：占用誰的錢

9.利息成本：占用銀行錢的成本  

10.營業(yè)外事件：非正常因素的影響

11.社會成本：合理納稅

四、優(yōu)秀的財(cái)務(wù)報表結(jié)怎樣“練成”的？

1.透視企業(yè)財(cái)務(wù)狀況- 資產(chǎn)負(fù)債表   

2.透視企業(yè)經(jīng)營狀況– 損益表

3.收入確認(rèn)中的財(cái)務(wù)陷阱   

4.成本歸集中的會計(jì)陷阱

5.毛利率的含義及在經(jīng)營中的運(yùn)用   

6.損益表上的指標(biāo)分析

7.關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的管理含義    

五、財(cái)務(wù)報表如何透視企業(yè)經(jīng)營管理存在的”病灶”?

A診斷     

各項(xiàng)經(jīng)營活動在報表上怎樣反映;如何運(yùn)用報表上的數(shù)字分析企業(yè)營運(yùn)資本狀況利潤表各項(xiàng)成本內(nèi)容分解;如何通過財(cái)務(wù)分析識別財(cái)務(wù)風(fēng)險和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險通過財(cái)務(wù)分析尋找企業(yè)經(jīng)營關(guān)鍵點(diǎn)

B對癥與下藥    

急性病的三種癥狀;維持運(yùn)營需要多少流動資金？

慢性病的三種癥狀;如何恰當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機(jī)

C如何“根治”；      

分析現(xiàn)狀; 對標(biāo)母本找差距; 分析問題原因找方法;

建立機(jī)制完善體制; 績效評價；優(yōu)化提升。

六、如何撰寫好經(jīng)營管理分析報告

1、經(jīng)營活動分析不等于財(cái)務(wù)分析

2、經(jīng)營活動分析的目的：

不是為了財(cái)務(wù)指標(biāo)而分析，而是為了改善經(jīng)營而分析！

3、經(jīng)營活動分析常見的9個誤：

誤區(qū)一：忽視分析報告的形式

誤區(qū)二：認(rèn)為分析報告越細(xì)越好

誤區(qū)三：盡講好聽的，怕得罪人，報告如同白開水。

誤區(qū)四：忽視與競爭對手?jǐn)?shù)據(jù)的對比

誤區(qū)五：忽視報表以外的信息

誤區(qū)六：忽視公司外部環(huán)境的信息

誤區(qū)七：忽視讀者的興趣及專業(yè)能力。

誤區(qū)八：忽視報告的“出爐”時間

誤區(qū)九：分析模版千篇一律，報告格式化。

3、撰寫經(jīng)營分析報告應(yīng)注意的事項(xiàng)和六條原則

一、要清楚明白地知道報告閱讀的對象及報告分析的范圍。
二、了解讀者對信息的需求，充分領(lǐng)會經(jīng)營者所需要的信息是什么。
三、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。
四、財(cái)務(wù)分析報告一定要與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，深刻領(lǐng)會財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)     

       背景、流程，切實(shí)揭示流程中存在的問題。
五、經(jīng)營活動分析報告的分析手法。分析要遵循“差異—原因分析—建議措施”

        原則，對具體問題的分析采用交集原則和重要性原則并存。

 六、分析過程中應(yīng)注意的其它問題，對集團(tuán)政策尤其是近期來集團(tuán)大的方針政策      

有一個準(zhǔn)確的把握，應(yīng)多一點(diǎn)了解外部市場環(huán)境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業(yè)競爭對手資料。

4、編制經(jīng)營活動分析的7個要點(diǎn)

要點(diǎn)一：分析報告的可視化，簡明扼要。

要點(diǎn)二：多用大宗詞匯，少用財(cái)務(wù)專業(yè)術(shù)語

要點(diǎn)三：多案例說明，少數(shù)字堆砌羅列

要點(diǎn)四：多市場數(shù)據(jù)分析，少些資產(chǎn)負(fù)債表分析

要點(diǎn)五：注重PPT每頁標(biāo)題作用，引領(lǐng)本頁提綱。

要點(diǎn)六：珍惜勞動成果，分析的問題要一票到底。

要點(diǎn)七：報告的用詞必須切當(dāng)、規(guī)范。

5、常用的方法：

   財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法

比較分析法

趨勢分析法

因素分析法 

敏感度分析法

競情分析法

重要的是能夠挖掘問題，解決問題，用最可視化、最簡單的表、圖表達(dá)出來

6、經(jīng)營分析報告案例分享

某企業(yè)經(jīng)營分析報告案例分享

   優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)營分析報告剖析

課程總結(jié)問題答疑