課程時(shí)長(zhǎng)

　　1天或1天半

課程目錄

　　一、發(fā)票領(lǐng)用

　　二、發(fā)票開(kāi)具

　　三、發(fā)票的使用

　　四、稅收“票據(jù)”面面觀

　　五、三流一致業(yè)務(wù)的判斷與稅務(wù)處理

　　六、企業(yè)稅收管理內(nèi)控制度—發(fā)票管理

課程內(nèi)容提綱

　　一、發(fā)票領(lǐng)用

　　1.領(lǐng)用發(fā)票的適用范圍

　　2.發(fā)票領(lǐng)用前的相關(guān)事宜

　　2.1發(fā)票領(lǐng)用資格的辦理

　　2.2開(kāi)票限額的審核

　　2.3發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量的審批

　　2.4專(zhuān)用設(shè)備的領(lǐng)用與發(fā)行

　　3.發(fā)票領(lǐng)用手續(xù)與印制

　　4.不得領(lǐng)用專(zhuān)用發(fā)票的情形

　　二、發(fā)票開(kāi)具

　　1.發(fā)票開(kāi)具的范圍

　　1.1一般規(guī)定

　　1.2付款方開(kāi)票情況

　　1.3收取款項(xiàng)為發(fā)生銷(xiāo)售行為開(kāi)具的發(fā)票(營(yíng)改增中特殊業(yè)務(wù))

　　2.不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形

　　3.發(fā)售加油卡、加油憑證銷(xiāo)售成品油的增值稅專(zhuān)用發(fā)票

　　4.發(fā)票開(kāi)具的基本要求

　　4.1發(fā)票開(kāi)具的規(guī)定

　　4.2虛開(kāi)發(fā)票行為界定

　　4.3紅字發(fā)票開(kāi)具要求

　　4.4走逃(失聯(lián))企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

　　4.5差額征稅發(fā)票開(kāi)具

　　4.6增值稅電子普通發(fā)票

　　4.7發(fā)票備注欄信息

　　5.稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票

　　5.1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的規(guī)定

　　5.2稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)普通發(fā)票的規(guī)定

　　6.小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的規(guī)定

　　7.增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的全M認(rèn)識(shí)

　　三、發(fā)票的使用

　　1.發(fā)票取得的基本要求

　　1.1取得與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相符的發(fā)票。

　　1.2使用發(fā)票時(shí)不得發(fā)生下列行為

　　1.3發(fā)票的真?zhèn)舞b定

　　1.4取得發(fā)票的合法性與有效性審核

　　2.發(fā)票違章處理

　　四、稅收“票據(jù)”面面觀

　　1.概念：企業(yè)所得稅—稅前扣除憑證

　　增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

　　1.1 企業(yè)所得稅—稅前扣除憑證的分類(lèi)

　　1.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的“憑證“

　　2.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的基本規(guī)定

　　3.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證

　　3.1增值稅專(zhuān)用發(fā)票

　　3.2海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)

　　3.3農(nóng)產(chǎn)品抵扣

　　3.4通行費(fèi)抵扣

　　3.5不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額的扣稅憑證

　　3.6暫不作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證

　　3.7增值稅扣稅憑證協(xié)查管理

　　五、三流一致業(yè)務(wù)的判斷與稅務(wù)處理

　　1.集中資金支付模式

　　2.委托付款模式

　　3.集中收款模式

　　4.其他債權(quán)債務(wù)抵消模式

　　5.建筑企業(yè)內(nèi)部分包模式

　　六、企業(yè)稅收管理內(nèi)控制度—發(fā)票管理