課程大綱

一、 內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)和審計(jì)流程

（一） 內(nèi)部審計(jì)的作用是什么？

（二） 什么樣的組織機(jī)構(gòu)適合你的公司？

（三） 如何確定內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)？

（四） 采用什么樣的項(xiàng)目組織方式效益**高？

（五） 年度審計(jì)計(jì)劃如何編制？

二、 審計(jì)流程

（一） 審計(jì)流程有幾個(gè)方面？

（二） 審計(jì)計(jì)劃

1. 審計(jì)通知書如何編制？

2. 審計(jì)方案編制內(nèi)容和重點(diǎn)是什么？

a) 招商環(huán)節(jié)審計(jì)方案重點(diǎn)內(nèi)容

b) 庫存環(huán)節(jié)審計(jì)方案重點(diǎn)內(nèi)容

c) 采購環(huán)節(jié)審計(jì)方案重點(diǎn)內(nèi)容

i. 招投標(biāo)環(huán)節(jié)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

ii. 供應(yīng)商的選擇環(huán)節(jié)審計(jì)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

iii. 采購合同簽訂環(huán)節(jié)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容

iv. ......

3. 審前調(diào)查如何做**有效？

a) 問

b) 看

c) 思

（三） 審計(jì)實(shí)施

1. 如何發(fā)現(xiàn)有效的審計(jì)線索？

a) 九招挖出帳中疑點(diǎn)

2. 審計(jì)證據(jù)如何獲取？

a) 審核（案例：采購環(huán)節(jié)舞弊）

b) 觀察（案例：出租收入審計(jì)發(fā)現(xiàn)）

c) 訪談（案例：小金庫審計(jì)）

d) 分析性復(fù)核（案例：費(fèi)用管理審計(jì)）

3. 如何進(jìn)行符合性測試？

4. 如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試？

5. 如何進(jìn)行審計(jì)抽樣？

6. 審計(jì)底稿如何編制？

（四） 審計(jì)完成

1. 審計(jì)報(bào)告編制有哪些技巧？

2. 如何有效和被審計(jì)單位進(jìn)行溝通？

（五） 后續(xù)審計(jì)

1. 后續(xù)審計(jì)經(jīng)常出現(xiàn)的問題是什么？

2. 如何高效實(shí)施后續(xù)審計(jì)？

三、 其他幾種重要審計(jì)類型案例分析

（一） 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

（二） 效益審計(jì)

四、 內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新

（一） 內(nèi)部審計(jì)如何向信息化審計(jì)轉(zhuǎn)型？

（二） 大數(shù)據(jù)時(shí)代，內(nèi)部人員如何應(yīng)對？

（三） 如果提升審計(jì)人員的軟實(shí)力？