課程背景

金三的全面上線，國(guó)地稅聯(lián)合稽查 雙隨機(jī)工作平臺(tái) 聯(lián)合懲戒 黑名單 稽查大數(shù)據(jù)讓涉稅違法無(wú)處循行，對(duì)自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實(shí)行分類管理，稅務(wù)總局稽查局以股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業(yè)和領(lǐng)域?yàn)榍腥朦c(diǎn)，統(tǒng)一選取30名企業(yè)高管、演藝明星，下發(fā)地方稅務(wù)局，開展個(gè)人所得稅及相關(guān)聯(lián)的企業(yè)所得稅檢查，對(duì)高收入者影響巨大。

在這種嚴(yán)征管態(tài)勢(shì)下，中高收入者個(gè)人所得稅是我們難以邁過(guò)的一道坎！

為了解決個(gè)稅難題，燕園財(cái)稅特此聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)一流培訓(xùn)專家王新老師舉辦《企業(yè)高管節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范》專題培訓(xùn)。王新老師據(jù)最新的稅收征管動(dòng)向及最新個(gè)稅政策，幫您建立合法有效的個(gè)稅籌劃思路及方案！本課程設(shè)計(jì)通過(guò)多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴企業(yè)管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等企業(yè)高管的稅負(fù)。

課程大綱

背景：

金三的全面上線，國(guó)地稅聯(lián)合稽查 雙隨機(jī)工作平臺(tái) 聯(lián)合懲戒 黑名單 稽查大數(shù)據(jù)讓涉稅違法無(wú)處循行，對(duì)自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實(shí)行分類管理，稅務(wù)總局稽查局以股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業(yè)和領(lǐng)域?yàn)榍腥朦c(diǎn)，統(tǒng)一選取30名企業(yè)高管、演藝明星，下發(fā)地方稅務(wù)局，開展個(gè)人所得稅及相關(guān)聯(lián)的企業(yè)所得稅檢查，對(duì)高收入者影響巨大。

在這種嚴(yán)征管態(tài)勢(shì)下，中高收入者個(gè)人所得稅是我們難以邁過(guò)的一道坎！

為了解決個(gè)稅難題，燕園財(cái)稅特此聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)一流培訓(xùn)專家王新老師舉辦《企業(yè)高管節(jié)稅設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范》專題培訓(xùn)。王新老師據(jù)**新的稅收征管動(dòng)向及**新個(gè)稅政策，幫您建立合法有效的個(gè)稅籌劃思路及方案！本課程設(shè)計(jì)**多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴企業(yè)管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等企業(yè)高管的稅負(fù)。

課程收益：

**此次培訓(xùn)可幫助您徹底陽(yáng)光節(jié)稅，規(guī)劃減輕個(gè)人所得稅稅負(fù)。讓您的企業(yè)從此再也不用為個(gè)稅的問(wèn)題而煩惱！并務(wù)實(shí)解決個(gè)稅方案在公司制度層面的落實(shí)問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)雙贏，節(jié)稅與安全共存。

【培訓(xùn)大綱】：

一、個(gè)人所得稅新政剖析及納稅規(guī)劃

1、關(guān)于營(yíng)改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題

2、營(yíng)改增前后個(gè)人所得稅差異對(duì)照與應(yīng)對(duì)

3、關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策問(wèn)題

4、商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？

5、關(guān)于內(nèi)地與香港基金互認(rèn)有關(guān)稅收政策解讀

6、巧妙利用股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策

7、建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收管理新政對(duì)建筑行業(yè)的影響，營(yíng)改增后必須了解的新政。

8、股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)個(gè)人所得稅**新政策

9、微信紅包來(lái)襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

10、2017年國(guó)家稅務(wù)總局嚴(yán)查哪些高收入個(gè)人？

11、2017年個(gè)稅改革的**新動(dòng)態(tài)

二、個(gè)人所得稅的計(jì)稅原理及征收模式

三、稅率及應(yīng)納稅額的確定

1、稅率

2、應(yīng)納稅所得額的確定

3、個(gè)人所得稅的計(jì)算

4、離職所得的個(gè)稅問(wèn)題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))

5、各類保險(xiǎn)的個(gè)稅問(wèn)題

6、補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅？

6、個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還要繳納增值稅嗎?

7、代扣代繳稅金手續(xù)費(fèi)返還的常見(jiàn)誤區(qū)分析

8、合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅籌劃及案例分享

四、涉及企業(yè)高管的個(gè)稅主要政策

1、股票期權(quán)、股票增值權(quán)的個(gè)人所得稅處理

2、限售股減持納稅規(guī)劃（財(cái)稅2009 167號(hào)  國(guó)稅發(fā)2010 8號(hào) 國(guó)稅函2010 23號(hào)解讀及經(jīng)典案例分享）

3、未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積向個(gè)人股東轉(zhuǎn)增股本是否繳稅？

4、資產(chǎn)評(píng)估增值是否繳個(gè)稅？（財(cái)稅2015 41號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年20號(hào)）

5、6個(gè)案例助你讀懂股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅新規(guī)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅解析

6、打工打成股東：上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策

7、企業(yè)促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品個(gè)稅規(guī)定

8、企業(yè)年金的個(gè)人所得稅處理

9、個(gè)人投資者收購(gòu)企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅問(wèn)題

五、企業(yè)高管的個(gè)稅籌劃

1. 個(gè)稅籌劃應(yīng)把握的三大方向兩個(gè)原則

2. 個(gè)人所得稅合理避稅九大途徑

3. 個(gè)人所得稅籌劃你不知道的10件事

4. 納稅人主體類別的籌劃及案例分享

5. 改變離境時(shí)間享受稅收優(yōu)惠稅收籌劃

6. 可以利用的減免稅政策（工資薪金所得中不需要繳納個(gè)稅的22項(xiàng)內(nèi)容）

7. 個(gè)人所得稅抵免

8. 年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更節(jié)稅？一張圖明明白白了解“年終獎(jiǎng)”！怎樣避開一次性獎(jiǎng)金的納稅禁區(qū)？

9. 實(shí)物福利籌劃技巧（工作服的困擾）

10. 個(gè)體工商戶納稅規(guī)劃

11. 工資及勞務(wù)報(bào)酬的相互變化

12. 巧妙利用年薪制

13. 區(qū)分所得性質(zhì)　分別繳納個(gè)稅

14. 大筆收入分次拿，明星扣繳個(gè)人所得稅稽查案例

15. 倉(cāng)儲(chǔ)、租賃納稅籌劃

16. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能引起的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

六、目前企業(yè)“常見(jiàn)個(gè)人所得稅避稅方式”的風(fēng)險(xiǎn)

1、個(gè)人公務(wù)用車及通訊補(bǔ)貼征稅問(wèn)題

2、私車公用的個(gè)稅處理

3、兩個(gè)以上的納稅人共同取得同一項(xiàng)所得征稅問(wèn)題

4、個(gè)人取得勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問(wèn)題

5、生活補(bǔ)助費(fèi)是否征個(gè)稅？以發(fā)放生活困難補(bǔ)助名義規(guī)避個(gè)人所得稅稽查案例

6、房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與，是否要繳個(gè)所稅？

7、充話費(fèi)送手機(jī)是否交個(gè)稅？

8、房屋轉(zhuǎn)讓所得如何繳個(gè)稅？在繳納個(gè)稅的過(guò)程中是否可以扣除住房裝修費(fèi)用？

9、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個(gè)稅問(wèn)題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

10、離婚析產(chǎn)的個(gè)稅處理

11、轉(zhuǎn)租房屋怎交稅？

12、個(gè)人取得的拆遷補(bǔ)償款是否繳個(gè)稅？

13、外籍個(gè)人所得稅問(wèn)題（稅收協(xié)定）

14、發(fā)放年終獎(jiǎng)應(yīng)注意時(shí)間節(jié)點(diǎn)

15、所有的職工福利費(fèi)和生活補(bǔ)助費(fèi)都能免個(gè)稅嗎？

16、高溫補(bǔ)貼稅務(wù)處理

17、職工午餐補(bǔ)貼稅前扣除的幾個(gè)具體問(wèn)題

18、節(jié)稅不能亂籌劃“陰陽(yáng)”工資風(fēng)險(xiǎn)大

七、擬上市（掛牌）公司個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

1、擬上市（掛牌）公司：五大個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)可曾留意？

2、擬上市（掛牌）公司從有限責(zé)任公司改制成為股份有限公司個(gè)人所得稅問(wèn)題

3、擬上市（掛牌）公司股改個(gè)稅三大案例

八、個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)注意事項(xiàng)