**內(nèi)部控制、薩氏法案、風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)管理實(shí)踐
 

**部分：基礎(chǔ)的背景、控制模型與相應(yīng)的實(shí)踐

內(nèi)部控制綜合分析

公司治理分析

個(gè)人舞弊的自我合理化分析

職業(yè)經(jīng)理道德分析

企業(yè)實(shí)證分析      

美國(guó)與中國(guó)內(nèi)部控制實(shí)踐新狀態(tài)

美國(guó)的基本法律框架

中國(guó)的基本法律框架

內(nèi)部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232

內(nèi)部控制概念分解分析

COSO的五個(gè)構(gòu)成框架與案例分析

COSO的17要素分析與實(shí)質(zhì)缺陷

COSO的81次關(guān)注點(diǎn)分析

其他有效的控制模型

根植公司組織結(jié)構(gòu)的財(cái)務(wù)控制與IT系統(tǒng)控制。

跨國(guó)公司基于COSO內(nèi)控實(shí)踐經(jīng)典問(wèn)題

第二部分：薩班斯－奧克斯利法案

薩班斯－奧克斯利法案的基本內(nèi)容

1．SOX 302條款

2．SOX 402條款

3．PCAOB的基本作用

4．關(guān)鍵控制的判斷

5．如何確定關(guān)鍵控制點(diǎn)的十二步曲

6．重大缺陷與實(shí)質(zhì)缺陷的判斷

二、SOX實(shí)施的策略

1．專業(yè)團(tuán)隊(duì)建立

2．時(shí)間分配緊張

3．經(jīng)濟(jì)資源的巨大

4．管理層的分工與責(zé)任

三、中美企業(yè)實(shí)施的經(jīng)典案例

1．美國(guó)技術(shù)公司案例

2．中國(guó)網(wǎng)通

3．中國(guó)石油

4．中小公司的案例

四、SOX在中國(guó)與美國(guó)面臨的新挑戰(zhàn)

1．對(duì)有關(guān)條理與詞匯的解釋

2．對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

3．問(wèn)題還再不斷出現(xiàn) 

第三部分：全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1．中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體框架

2．美國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體構(gòu)成要素

3．中美企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的比較分析

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境

1．管理層的風(fēng)險(xiǎn)觀念變革

2．影響風(fēng)險(xiǎn)的因素

3．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的形成

三、目標(biāo)的設(shè)定

1.戰(zhàn)略目標(biāo)

2.運(yùn)營(yíng)目標(biāo)

3.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)

4.合規(guī)目標(biāo)

5.目標(biāo)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)

案例：為一家企業(yè)設(shè)定目標(biāo)

四、事件的確定

事件確定的技術(shù)

事件的種類

基于你的目標(biāo)確定事件

五、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

1．內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)

2．定量與定性分析

3．風(fēng)險(xiǎn)地圖

4．累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)組合

5．風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)分解

　六、風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　1、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

　　2、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換

　　5、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　6、風(fēng)險(xiǎn)控制

　　7、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

　七、控制活動(dòng)

1、控制活動(dòng)中的關(guān)鍵定義

2、控制方法在變化

3、推薦25種必備的控制方法

八、信息與交流

1．風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通的必要性

2．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通的要求

3．建設(shè)信息溝通渠道的具體措施

4．信息的質(zhì)量要求

5．交流的方法

九、監(jiān)督

1、監(jiān)督的新要求

2、中國(guó)佳實(shí)踐

3、監(jiān)督的馬奇諾防線

4、監(jiān)督與改進(jìn)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要性

5、監(jiān)督與改進(jìn)的實(shí)質(zhì)

6、監(jiān)督與改進(jìn)的對(duì)象、內(nèi)容及結(jié)論

7、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的方法

十、IT風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

1、信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

2、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)保障風(fēng)險(xiǎn)信息量化值的要求

3、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能要求

4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)該實(shí)現(xiàn)跨部門的集成與共享

5、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)該確保安全、穩(wěn)定運(yùn)行

6、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)與更新

第四部分：審計(jì)技能實(shí)踐

1、如何建立內(nèi)部控制隊(duì)伍

案例：看一家知名企業(yè)如何構(gòu)建自已企業(yè)的內(nèi)部控制體系

2、如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門

3、如何解決不同觀點(diǎn)缺陷的結(jié)論

4、設(shè)計(jì)哪些KPI來(lái)進(jìn)行審計(jì)

5、如何平衡本公司內(nèi)部控制的成本與效率

6、如何面對(duì)實(shí)質(zhì)性的缺陷報(bào)告

7、內(nèi)部控制檢查的三主要方面

（1）、公司層面（ENTITY LEVEL）

（2）、IT層面（戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)）

（3）、業(yè)務(wù)層面

8、國(guó)際上佳的自我評(píng)估方法

9．怎樣開始內(nèi)部控制檢查

10．如何驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn)

案例：新世界級(jí)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理

案例分享。

11如何辨別重要不足和重大缺陷

　案例研討

12、商業(yè)企業(yè)100種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

【（1）、人力資源,（2）信息信息系統(tǒng),（3）銀行戶頭,（4）、備用資金,（5）、應(yīng)收帳款,（6）、應(yīng)付帳款,（7）、銷售管理,（8）采購(gòu)管理,

（9）、生產(chǎn)管理,（10）、存貨控制管理,（11）、成本管理,（12）、物流管理,（13）、企業(yè)戰(zhàn)略,（14）、企業(yè)預(yù)算管理, (15)企業(yè)危機(jī)管理】   

13、內(nèi)部控制檢查技術(shù)評(píng)析

（1）、督內(nèi)部審計(jì)范圍進(jìn)而取得對(duì)內(nèi)部控制的整體判斷

（2）、審計(jì)項(xiàng)目的結(jié)果進(jìn)而取得對(duì)內(nèi)部控制的整體判斷

14、如何進(jìn)行內(nèi)部控制與防范危機(jī)   

15、如何編制內(nèi)部檢查問(wèn)

16、內(nèi)部檢查問(wèn)卷怎樣處理

17、怎樣撰寫內(nèi)部控制報(bào)告

第五部分：如何對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量進(jìn)行

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第六部分：危機(jī)管理與處置

失控風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致危機(jī)的爆發(fā)

危機(jī)管理的預(yù)案程序

（1）避免危機(jī)

（2）準(zhǔn)備危機(jī)

（3）確定危機(jī)

（4）控制危機(jī)

（5）解決危機(jī)

（6）危機(jī)獲利

3、企業(yè)危機(jī)處理的實(shí)務(wù)操作

（1）了解危機(jī)處理的具體內(nèi)容

（2）掌握危機(jī)的特點(diǎn)

（3）運(yùn)用危機(jī)處理的原則

（4）企業(yè)處理危機(jī)，重點(diǎn)要做好事件

（5）危機(jī)處理中需要考慮的關(guān)鍵點(diǎn)

（6）危機(jī)處理中的不合適行為

5、企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理員工的建議投保

4、幾種危機(jī)處理的案例

（1）、桃色緋聞

（2）、新聞暴光

（3）、員工罷工

（4）、高管叛變

（5）、政府關(guān)系危機(jī)

分析電視劇[大宅門]