第2天 財務如何驅動企業(yè)運作

【財務衡量績效－如何使用財務比率】：看得懂，會分析，會管理

n 財務比率反映企業(yè)經(jīng)營狀況，理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升

- 業(yè)務部門（生產、銷售、市場）如何計算財務比率和評價企業(yè)？

- 業(yè)務部門（生產、銷售、市場）績效考核指標

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

- 財務關鍵指標的解讀（如何確認，如何計算，反映什么？）

- 杜邦分析法

- 財務價值樹模型

- 成本與成本分析

- 費用與費用分析

n 利潤表可以更好看嗎？

- 增加現(xiàn)金收入的主要途徑

- 收入、費用、利息、稅收如何影響利潤？

- 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響

n 現(xiàn)金與利潤的關系，誰更重要？

n 給我一個支點，我可以撬動更多資源

- 財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應收應付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應

- 財務與經(jīng)營風險的把控

【管理報告】突破常規(guī)分析方法，深入認識和反映企業(yè)

n 業(yè)務部門管理報告

- 業(yè)務部門（研發(fā)、采購、生產、銷售、市場、物流、售后）專項報告

- 學會使用和提煉財務數(shù)據(jù)

- 計劃性報告、信息性報告、控制性報告

- ERP系統(tǒng)如何運用

- 財務KPI指標運用（平衡計分卡）

n 計劃和總結

- 用數(shù)字說話，用圖表表達

- 關注績效和考核

- 獲得有用的財務數(shù)據(jù)

【戰(zhàn)略成本管理】實現(xiàn)精益成本管理，攫取差異化利潤

n 成本、數(shù)量與利潤相互關系（C-V-P）

n 邊際利潤(Contribution Margin)的計算與決策應用

n 規(guī)模效益、保本點：為什么公司要實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營，才能利于生存？

n 固定成本 VS 變動成本：管理者成本控制的關注點

n 幾種常用的成本管理方法

n 成本/費用中心責任成本控制

【風險管理和內控】學會駕馭風險，賺錢不易，堵住漏洞

n 理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升

- 業(yè)務部門（生產、銷售、市場）績效考核指標

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經(jīng)營管理風險系統(tǒng)

- 安達信風險管理模型

- 業(yè)務流程最佳實踐

- 財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應收應付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應

- 財務與經(jīng)營風險的把控

- 如何認識內部審計？

【全面預算管理】實現(xiàn)戰(zhàn)略、計劃、預算和績效考核的完美統(tǒng)一

n 如何確定預算目標？（SMART原則）

n 預算編制的流程與節(jié)點控制

n 預算的跟蹤反饋流程與各部門角色

n 預算差異分析 (Analysis of variance) 及業(yè)績評價

案例分析：

- 案例2：知名企業(yè)的銷售模式分析。

- 案例3：OPM戰(zhàn)略和企業(yè)資金周轉的魔力。

- 案例4：如何產生理想的投資回報？

- 案例5：不同目標下的成本控制思路分析。

- 案例6：管理者財務控制的著眼點分析

拓展應用：

- 應用1：某汽車配件上市公司一整套財務報表分析？你是否會選擇投資？為什么？

- 應用2：如何理解某汽車配件公司的財務考核指標？

- 應用3：部門預算編制的要點和方法。

- 應用4：營改增您了解多少？稅務知識要點掃盲。