課程大綱

【課程背景】

國(guó)際上很多大公司因?yàn)閷?duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，國(guó)美、蘇寧、創(chuàng)維、娃哈哈、中國(guó)平安等諸多國(guó)內(nèi)知名公司都曾先后深陷其中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)甩不掉的影子和定時(shí)炸彈。

而金稅三期系統(tǒng)的啟動(dòng)，無(wú)疑是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格管控的有力工具。這也是首個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)。金稅三期系統(tǒng)是我國(guó)稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱(chēng)。圍繞著“一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)”的總體目標(biāo)而建立。

在金稅三期的嚴(yán)格管控下，企業(yè)如何在合理合法合規(guī)的范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)，不觸碰紅線，被提上了議事日程，此課件為大家解讀稅務(wù)紅線的指標(biāo)細(xì)節(jié)問(wèn)題。

【課程收益】

?了解金稅三期的總體目標(biāo)

?了解金稅三期的特點(diǎn)

?了解金稅三期的重點(diǎn)檢查指標(biāo)

?掌握金稅三期檢查指標(biāo)的實(shí)際運(yùn)用

【課程特色】重視實(shí)際操作的底層邏輯，理論描述清晰，實(shí)際操作落地，干貨滿(mǎn)滿(mǎn)

【課程對(duì)象】中小企業(yè)主、企業(yè)家、財(cái)務(wù)副總等高管人員

【課程時(shí)間】3小時(shí)

【課程大綱】

一、“金稅三期”，你了解多少

1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的信號(hào)

2、稅務(wù)紅線風(fēng)險(xiǎn)解讀

3、查賬風(fēng)險(xiǎn)解讀

案例：企業(yè)實(shí)際案例分析，

法規(guī)解讀

二、稅務(wù)指標(biāo)

1、稅負(fù)率

?某化工企業(yè)虛列成本后果嚴(yán)重

?某供電公司預(yù)收未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入收入被罰

?45種行業(yè)稅負(fù)率列示

  案例分析

2、與稅負(fù)率類(lèi)似比率

?銷(xiāo)售毛利率

?營(yíng)業(yè)成本與營(yíng)業(yè)收入彈性系數(shù)

?成本費(fèi)用率

?期間費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入彈性

?內(nèi)資企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率

3、運(yùn)費(fèi)抵扣率

4、發(fā)票有關(guān)問(wèn)題

?發(fā)票頂額開(kāi)票

?紅字發(fā)票作廢

?專(zhuān)用發(fā)票變動(dòng)異常

?銷(xiāo)貨發(fā)票價(jià)格變動(dòng)

5、發(fā)票清單問(wèn)題

6、進(jìn)銷(xiāo)品名背離

7、開(kāi)票內(nèi)容不實(shí)

8、數(shù)據(jù)比對(duì)不符

案例：企業(yè)實(shí)際案例分析

圖表展示

三、賬務(wù)指標(biāo)

1、其他應(yīng)收款

?個(gè)人借款

?股東借款

?備用金

?投資款

2、預(yù)收賬款

?預(yù)收賬款收到后直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的類(lèi)型

?熊狼狐貍公司的故事講解

3、期間費(fèi)用

?管理費(fèi)用案例分析

?銷(xiāo)售費(fèi)用案例分析

案例：企業(yè)實(shí)際案例分析

四、運(yùn)營(yíng)指標(biāo)

1、管理者駕駛艙設(shè)計(jì)

?企業(yè)管控的好幫手

2、存貨周轉(zhuǎn)率

?類(lèi)似比率包括賬面存貨率

?存貨周轉(zhuǎn)率不是越大越好

3、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4、存貨扣稅比

?控制范圍在什么區(qū)間

?適用企業(yè)范圍

5、貨物來(lái)源地

?以某公司購(gòu)進(jìn)海南皮毛為例解釋

?拋出問(wèn)題，引發(fā)思考

案例分析：某服裝加工廠案例

6、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證占比

?公式

?提出問(wèn)題解決問(wèn)題

7、小規(guī)模納稅人進(jìn)銷(xiāo)問(wèn)題

?小規(guī)模板材企業(yè)不開(kāi)具發(fā)票被查

?普通發(fā)票有無(wú)認(rèn)證信息

8、注冊(cè)問(wèn)題

?一地多證照，開(kāi)業(yè)時(shí)間不足2年

?法人戶(hù)籍非本地

?新設(shè)公司實(shí)收資本過(guò)低

?行業(yè)屬于虛開(kāi)發(fā)票高危行業(yè)

9、持續(xù)虧損

?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪兒

?跨境互聯(lián)網(wǎng)公司連續(xù)虧損三年被查

五、總結(jié)

1、小稅種，嚴(yán)查重罰

2、關(guān)注稅局檢查帶你變化

案例：海淀與朝陽(yáng)稅收變化不一樣

3企業(yè)守好本分，正規(guī)經(jīng)營(yíng)

4、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，企業(yè)保證核算真實(shí)

  政策宣導(dǎo)，會(huì)計(jì)做賬按照準(zhǔn)則，報(bào)稅按照稅法