課程大綱

【培訓(xùn)大綱】：

**部分：發(fā)票注意事項

一、稅法對費用列支期間的要求

二、跨年取得發(fā)票的財務(wù)和稅務(wù)處理

1、作為預(yù)提費用處理

2、先計入費用，收到發(fā)票后再附到記賬憑證

3、實際收到發(fā)票時再入帳

4、購進貨物跨年取得發(fā)票的處理

5、購進固定資產(chǎn)跨年度取得發(fā)票對所得稅的影響

三、稅前扣除憑證具體規(guī)定

第二部分：金稅三期介紹

1、 什么是金稅三期

2、 “金稅三期”到底有什么功能

3、 “金稅三期”對企業(yè)有什么影響

第三部分：金稅三期主要納稅評估與預(yù)警指標(biāo)異常分析

1、 增值稅專用發(fā)票用量變動預(yù)警分析

2、 進項稅額預(yù)警分析

3、 預(yù)收賬款預(yù)警分析

4、 存貨異常變動預(yù)警分析

5、 應(yīng)收賬款變動率預(yù)警分析

6、 銷售額異常變動預(yù)警分析

第四部分：金稅三期稅務(wù)風(fēng)險分析

1、 納稅人會面臨哪些挑戰(zhàn)與風(fēng)險

2、 企業(yè)常見的內(nèi)外部稅務(wù)風(fēng)險因素分析

3、  決策層對待稅務(wù)風(fēng)險的態(tài)度

4、 采取主觀性的稅務(wù)管理或規(guī)劃

5、  業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，所適應(yīng)的稅收政策不同

第五部分：金稅三期企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對思路

1、 納稅風(fēng)險控制

2、   稅收政策變動

3、 大數(shù)據(jù)時代下如何正確應(yīng)對稅務(wù)稽查

4、 納稅風(fēng)險控制的關(guān)鍵要素

（1）  虛假發(fā)票案件認(rèn)定、處理及后果

（2） 絕對不犯虛開增值稅發(fā)票的錯誤

（3）  不要有靠偷稅發(fā)財?shù)膬e幸心理

（4） 定期進行納稅風(fēng)險自我檢測與風(fēng)險評估