課程背景：
“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競
爭,企業(yè)如何自救，如何生存、活下去是當(dāng)今最為嚴(yán)峻的思考話題之一！內(nèi)控的好壞直接
影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以
風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。減少、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本、構(gòu)建自身的內(nèi)部控制體
系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，乃生存之道也！

課程收益：
【精準(zhǔn)分析】從財(cái)務(wù)角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評估
【案例實(shí)操】針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實(shí)際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法
【實(shí)際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理 

授課時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
授課方式：講師講授 案例分析 經(jīng)驗(yàn)分享 實(shí)操演練
授課對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營人員
課程模型：

課程大綱
第一講：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理定義
一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用
1. 企業(yè)為什么要做內(nèi)控管理、誰來控、控什么
2. 企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容具體有哪些
3. 企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的影響因子到底有哪些
4. 做好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響到底有多重要
案例導(dǎo)入：庫存漏洞管理帶給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失案例
二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的四大目標(biāo)
1. 合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)
2. 運(yùn)營目標(biāo)：確保資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率、效果
3. 報(bào)告目標(biāo)：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整
4. 戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定相結(jié)合
2）與經(jīng)營管理相結(jié)合
3）與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合
2. 全面性原則
1）應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型
2）應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
3）應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程
4）應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級
3. 重要性原則
1）確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對象內(nèi)容
2）有針對性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測及應(yīng)對方法
4. 平衡性原則
1）企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系
2）企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的關(guān)系
3）企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系

第二講：各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享
一、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控管控的關(guān)鍵點(diǎn)
1. 采購環(huán)節(jié)、調(diào)撥環(huán)節(jié)、出庫環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點(diǎn)
2. 合同管理、價(jià)格管理、收款管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)
3. 售后維修、理賠/索賠的管控關(guān)鍵點(diǎn)
4. 價(jià)值鏈業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點(diǎn)
5. 網(wǎng)點(diǎn)渠道、分銷點(diǎn)的環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點(diǎn)
6. 費(fèi)用、內(nèi)部核算的管控關(guān)鍵點(diǎn)
二、真實(shí)案例分享
案例：銷售陰陽合同的慘痛經(jīng)歷分享
案例：分銷網(wǎng)點(diǎn)的管理黑洞分享
案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)案例分享
案例：次品充當(dāng)新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

第三講：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理方法
一、五大潛在財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)
1. 現(xiàn)金流短缺
2. 應(yīng)收賬款過多
3. 存貨的積壓
4. 過大的固定資產(chǎn)投資
5. 過多的短期貸款
案例：為什么說財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)
二、五五內(nèi)控的具體方法
1. 橫向控制法
2. 檢查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠桿支點(diǎn)”控制法
沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現(xiàn)的問題點(diǎn)制定相應(yīng)的管理辦法

第四講：“五指”內(nèi)控法的具體執(zhí)行
1. 一指：價(jià)值觀念的引領(lǐng)與打造
2. 二指：業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督
3. 三指：現(xiàn)場管理的深入與把控
4. 四指：績效管理的合理與評估
5. 五指：商業(yè)智能的搭建與運(yùn)用