課程大綱

一、稽查形勢與案例分析

1、什么是稅務稽查？稅務稽查與稅務檢查有什么不同？

2、稅務局是如何挑選稽查對象的？企業(yè)直接被稽查的主要原因？

3、2020年zui新稽查形式分析

4、稅務稽查稅務機關(guān)的方法及應對策略

5、一個“信用社儲蓄獎勵”引發(fā)的案件！

6、Boss操作私戶1904筆，金額12.28億，補個稅4000萬，如何被查出？

7、個體戶二維碼收款隱藏收入如何被查出？

8、一張代開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票引發(fā)的稽查案件

9、介紹他人虛開發(fā)票嚴重后果的案件分析

10、換名開發(fā)票，補稅70萬！

11、某公司送禮送出了48萬元的個稅風險！

12、七百一張，買票十張，獲刑一年及Boss買發(fā)票，會計被判了九個月的審判案例的啟示

13、隱藏在保險柜里的秘密；

14、兩個簡單的會計分錄引發(fā)的稅務風險；

二、稅收風險防控

1、財務報表中的風險檢查

2、案例解析混合銷售與兼營之差異

3、未按照增值稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險

4、往來帳期末余額較大存在的風險

5、銷售使用過的固定資產(chǎn)未繳納增值稅或者計稅方法適用錯誤風險

6、廢棄物下腳料處置未按規(guī)定繳納增值稅風險

7、未按規(guī)定確認租金收入風險

8、以非貨幣資產(chǎn)對外投資的未按規(guī)定繳納增值稅風險

9、企業(yè)轉(zhuǎn)售水、電收入未按規(guī)定繳納增值稅風險

10、增值稅稅率適用錯誤風險

11、價外費用和其他收入未按規(guī)定繳納增值稅風險

12、平銷返利中存在的風險

13、外購用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費，未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額風險

14、管理不善造成非正常損失的原材料、庫存商品未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額風險

15、發(fā)生視同銷售行為未按規(guī)定申報繳納企業(yè)所得稅風險

16、取得的專項用途財政資金不符合企業(yè)所得稅不征稅收入條件風險

17、取得營業(yè)收入不入賬或延遲入賬少繳企業(yè)所得稅風險

18、處置廢舊物、下腳料、副產(chǎn)品等不計或少計收入風險

19、資產(chǎn)處置未按規(guī)定申報繳納企業(yè)所得稅風險

20、不予返還的質(zhì)保金、保證金未確認收入風險

21、未按規(guī)定確認其他收入風險

22、收取租金未按合同約定日期確認收入風險

23、與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出稅前扣除風險

24、其他不得扣除的支出項目未進行納稅調(diào)整風險

25、工資薪金支出存在的風險，三費存在的稅務風險

26、列支補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費存在的風險

27、為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費稅前扣除風險

28、預提費用稅前扣除少繳稅款風險

29、勞動保護支出存在的納稅風險

30、不征稅收入對應的支出稅前扣除風險

31、未按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊風險

32、未按規(guī)定核算長期待攤費用風險

33、加計扣除不符合規(guī)定風險

34、錯誤享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠風險

35、固定資產(chǎn)投入使用后，暫時未取得發(fā)票的稅務處理？

36、在建工程未及時轉(zhuǎn)固存在的風險

37、個稅相關(guān)風險提示

38、房產(chǎn)稅、印花稅等各小稅種相關(guān)風險提示