主講老師

鄒枋鑾

課程背景

在2020年一場突發(fā)的疫情之下，企業(yè)迎來“史上蕞大規(guī)模的減稅降費(fèi)”政策，與此同時(shí)，由于財(cái)政收入的缺口不斷擴(kuò)大，規(guī)范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業(yè)將面臨稅務(wù)稽查的風(fēng)暴。稅收與企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)需面對的重要課題，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是固有的，是任何企業(yè)無法回避的挑戰(zhàn)；在稅收相關(guān)法規(guī)不斷完善、中國對稅收收入持續(xù)高增長的需求、稅收新政不斷推出、中國經(jīng)濟(jì)以強(qiáng)勢姿態(tài)融入國際經(jīng)濟(jì)的背景下，企業(yè)遭遇稅務(wù)稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國稅收管理的一大特色，金稅四期的上線意味著以“互聯(lián)網(wǎng) 大數(shù)據(jù) 云計(jì)算”稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開，使稅收征管從憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)管理向依靠大數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變。稅務(wù)稽查力度越來越大，發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。

本課程偏重從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，結(jié)合近年來不斷改革的蕞新稅收政策和專票電子化蕞新動(dòng)態(tài)及疫情期間發(fā)票相關(guān)新政，對企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次全mian的梳理和講解，幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)新規(guī)下發(fā)票新要求、識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)做好發(fā)票稅務(wù)管控，建立有效的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

課程收益

了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心思路

更新稅控思路，優(yōu)化稅收籌劃

掌握核心財(cái)務(wù)管理理念

對日常經(jīng)營中的特殊問題財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對

了解稽查選案及方法，理性應(yīng)對，有效溝通

總結(jié)本年重大稅收政策，解讀稅務(wù)新政對稅務(wù)稽查以及企業(yè)的影響

課程特色

根據(jù)學(xué)員需求，在短期內(nèi)讓業(yè)務(wù)專家、財(cái)務(wù)專家、內(nèi)控專家具備財(cái)務(wù)管理思維頭腦

有效解決企業(yè)的健康發(fā)展問題，助力企業(yè)防患于未然

立足財(cái)稅差異，緊扣財(cái)稅熱點(diǎn)問題

案例交流，基于實(shí)戰(zhàn)的總結(jié)

課程對象

企業(yè)管理者：企業(yè)家、總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理人員

財(cái)稅相關(guān)人員

課程時(shí)間

12小時(shí)（2天）可視情況做直播課程6小時(shí)

課程大綱

一、蕞新稅收政策解讀

（一）近年來稅收政策改革概述

（二）征管環(huán)境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重dian梳理

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制要點(diǎn)

（一）企業(yè)整體管控要求

三證融和，互相印證

法律憑證—合同簽訂技巧

三證不能互相印證涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（二）內(nèi)控層面管控要點(diǎn)

四流合一

四流合一重中之重“發(fā)票流”

1、四種虛開

2、刑事責(zé)任

3、特殊情況

4、如何避免陷入虛開陷阱

三、新政下票據(jù)日常管理疑難問題及風(fēng)險(xiǎn)解析

（一）與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)票及發(fā)票類型

增值稅抵扣憑證及要求

增值稅發(fā)票開具中的重難點(diǎn)處理

1、各種銷售結(jié)算方式的發(fā)票開具時(shí)間

2、哪些不屬于增值稅征稅范圍但也需要開具發(fā)票

3、混合銷售、兼營業(yè)務(wù)行為怎樣開具發(fā)票

4、銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形怎樣開票

5、開票項(xiàng)目與經(jīng)營范圍的關(guān)系，開票限額不能滿足經(jīng)營需要怎么辦

6、不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？

（二）增值稅抵扣憑證的重難點(diǎn)處理

若企業(yè)沒有取得發(fā)票，以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣支出能否扣除

在境內(nèi)發(fā)生的非應(yīng)稅項(xiàng)目的支出的企業(yè)所得稅稅前扣除憑證是什么

跨年度業(yè)務(wù)的票據(jù)該如何進(jìn)行處理？

應(yīng)開發(fā)票而未開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

四、2020年重dian關(guān)注的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）資金流的監(jiān)管

正常業(yè)務(wù)中的公轉(zhuǎn)私戶及九類重dian監(jiān)管業(yè)務(wù)交易

微信、支付寶收付款

（二）存貨賬實(shí)不相符

（三）未正常申報(bào)納稅

（四）享受稅收優(yōu)惠

（五）關(guān)聯(lián)方的資金占用

（六）公益性捐贈(zèng)

五、稽查應(yīng)對

（一）工作程序

（二）稽查期限

（三）處罰事項(xiàng)及依據(jù)

（四）其他熱點(diǎn)

（五）稽查補(bǔ)救措施