課程背景

2015年李克強(qiáng)總理在《2015年政府工作報(bào)告》中提出：“力爭(zhēng)全面完成“營(yíng)改增”，調(diào)整完善消費(fèi)稅政策，擴(kuò)大資源稅從價(jià)計(jì)征范圍。”，各行業(yè)“營(yíng)改增”改革進(jìn)度明顯加速，全面增值稅時(shí)代即將到來(lái)，這將會(huì)對(duì)企業(yè)的稅務(wù)利潤(rùn)的變化帶來(lái)重大影響。 本課程權(quán)威解析"營(yíng)改增"稅收政策及其對(duì)建筑施工企業(yè)的影響；幫助學(xué)員全面系統(tǒng)掌握"營(yíng)改增"政策的基本規(guī)定，汲取典型財(cái)稅案例經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，綜合謀劃“營(yíng)改增”下企業(yè)財(cái)稅工作；洞悉掌握增值稅下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！提前準(zhǔn)備做好迎接"營(yíng)改增"的準(zhǔn)備工作，及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，贏得改革先機(jī)！

課程大綱

模塊一：稅務(wù)形勢(shì)分析

1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧；

2、2015 年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目？

3、2015 將對(duì)哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)整治？

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案，下一個(gè)目標(biāo)是什么？

5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，發(fā)票問(wèn)題怎么辦？

模塊二：建安企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的常見(jiàn)涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)控制策略

一、營(yíng)業(yè)稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要識(shí)別與防控方法

1、納稅人常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

2、征稅范圍和稅率常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

3、計(jì)稅營(yíng)業(yè)額常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

4、其他項(xiàng)目常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法。

二、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要識(shí)別與防控方法

1、收入項(xiàng)目常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

2、扣除項(xiàng)目常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

3、資產(chǎn)處理常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

4、稅收優(yōu)惠常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

5、所得額常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

6、應(yīng)納稅額常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法。

三、個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題及主要識(shí)別與防控方法

1、納稅人常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

2、扣繳義務(wù)人常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

3、征稅范圍常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

4、計(jì)稅收入常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

5、免稅收入常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別與防控方法；

6、建安項(xiàng)目異地個(gè)人所得稅常見(jiàn)問(wèn)題及識(shí)別應(yīng)對(duì)。

模塊三：建安企業(yè)“營(yíng)改增”政策解析及稅務(wù)事項(xiàng)安排

一、增值稅的基本原理以及“營(yíng)改增”背景

1、增值稅的基本原理及其應(yīng)用；

2、增值稅與營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)缺點(diǎn)比較；

3、“營(yíng)改增”的背景、內(nèi)容、方式等；

4、“營(yíng)改增”的試點(diǎn)范圍；

5、“營(yíng)改增”涉及的稅率和征收率；

6、如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。

二、增值稅的計(jì)算及其對(duì)企業(yè)招投標(biāo)的影響

1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；

2、增值稅納稅人資格的規(guī)定對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和納稅管理帶來(lái)的影響；

3、納稅人資格認(rèn)定對(duì)下游企業(yè)決策影響；

4、建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中的增值稅籌劃；

5、增值稅的一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法；

6、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等業(yè)務(wù)的增值稅政策；

7、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的規(guī)定；

8、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣對(duì)票據(jù)的基本要求；等。

三、納稅地點(diǎn)、會(huì)計(jì)核算及組織機(jī)構(gòu)的改變

1、增值稅納稅地點(diǎn)的確定；

2、建筑業(yè)企業(yè)如何繳納增值稅？

3、增值稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定對(duì)建筑業(yè)企業(yè)的影響；

4、如何應(yīng)對(duì)預(yù)收款納稅、開(kāi)發(fā)票與客戶的特殊要求？

5、營(yíng)改增后企業(yè)組織機(jī)構(gòu)會(huì)有哪些變化？

6、增值稅體制下企業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系等。

四、分包掛靠、存量資產(chǎn)抵扣及過(guò)渡期政策

1、外部勞務(wù)、分包、混合銷(xiāo)售稅改前后政策對(duì)比分析；

2、“營(yíng)改增”期間營(yíng)業(yè)稅與增值稅的過(guò)渡政策及發(fā)票管理；

3、 存量資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否進(jìn)行抵扣？

4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理；

5、“營(yíng)改增”政策對(duì)掛靠經(jīng)營(yíng)的財(cái)稅政策規(guī)定；

6、“營(yíng)改增”對(duì)建筑施工企業(yè)計(jì)劃預(yù)算、驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的影響；

7、“營(yíng)改增”下企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及績(jī)效評(píng)價(jià)工作的改進(jìn)與變化；